违规占款行为打击力度趋严 新三板5天9家公司被行政监管

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　　监管层对新三板公司的违规占款行为打击力度正在趋严。
　　10月20日至25日江苏省内9家新三板公司接连在股转系统公告称，因关联方、股东资金占用的违规行为，而被江苏证监局采取行政监管措施，其中，金马扬名(835144)及实控人被采取责令改正措施;另外8家公司被出具警示函。截至目前，今年江苏证监局一共对13家新三板公司采取了行政监管措施。
　　值得注意的是，已有公司可能因此面临“降级”。如受上述措施影响，玖隆再生(832718)10月24日披露，公司可能由创新层调整至基础层的风险提示公告。
　　或将有公司降至基础层
　　具体来看，除了金马扬名(835144)被责令改正外，10月20日至25日被出具警示函的8家公司分别为利特尔、康生股份(832165)、德运塑业(831349)、永创医药(833453)、鼎阳电力(834719)、标榜新材(830911)、华生基因(833190)和玖隆再生(832718)。
　　江苏证监局责令上述9家公司及时整改：切实完善内部控制制度并严格执行，采取有效措施防止股东及其关联方以各种形式占用或者转移公司的资金、资产及其他资源。
　　另有四家公司今年亦被江苏证监局出具警示函，今年4月，中天利(831035)、华宏医药(831488)、海特股份(831345)亦因违规占资问题分别被江苏证监局出具警示函。润泰股份(833117)则在今年7月收到相关警示函。
　　从这些新三板公司违规占用资金的金额看，规模从1000万元至1亿元不等，其中康生股份(832165)违规占用资金最少，关联方占资1000万元;鼎阳电力(834719)违规占用资金最多，其两家关联方合计占资11514.5万元。
　　事实上，上述行政监管措施对已处于创新层或未来寄望进入创新层的挂牌公司存在不小影响，玖隆再生(832718)便是典型案例。10月24日公告称，公司于10月19日收到中国证监会江苏监管局《关于对苏州玖隆再生(832718)科技股份有限公司采取出具警示函措施的决定》，对公司采取出具警示函措施的决定。
　　资金占用等为自查重点
　　玖隆再生(832718)公告披露，依据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法 (试行)》 (以下简称《试行办法》)第十二条相关规定，玖隆再生(832718)已不满足创新层的维持条件，因此将可能于2017年5月底由股转系统的创新层调整至基础层。
　　《试行办法》第十二条规定，进入创新层的挂牌公司所需满足的条件之一为，最近12个月不存在：挂牌公司或其控股股东、实际控制人，现任董事、监事和高级管理人员因信息披露违规、公司治理违规、交易违规等行为被全国股转公司采取出具警示函、责令改正、限制证券账户交易等自律监管措施合计3次以上的，或者被全国股转公司等自律监管机构采取了纪律处分措施等情形。
　　资料显示，近年来，随着新三板挂牌公司总数突破9000家，江苏本地新三板企业亦迅速增长。截至今年9月底，全省新三板挂牌公司已达1100余家，数量仅次于广东和北京，在快速发展的同时，各种问题也频繁暴露，记者获悉，此次被监管的仅是一部分。江苏证监局表示，将继续加大监管力度，对损害公司其他股东利益、信息披露违规等问题，坚决予以查处。
　　据了解，近期新三板公司受到密集监管的背景或源于，今年8月各券商收到的《相关自查工作的通知》。记者从某主办券商处获得的通知显示：本次自查对象包括：1、资金占用、2015年年报和2016年半年报检查等专项工作中涉及的挂牌公司、主办券商等;2、2015年以来暴露出来的违法违规、不规范问题以及风险事件所涉及的相关市场主体等。
　　自查重点层面则包括：资金占用、2015年年报和2016年半年报检查等专项检查反馈的问题，逐项采取的整改措施等;挂牌公司申请挂牌时是否存在财务造假、带病申报等问题，以及中介机构勤勉尽责情况。